У любой доходности на рынке есть цена — риск. Кроме одной. Возврат налога государство отдаёт гарантированно: без колебаний котировок и без «а вдруг не сложится». Для предпринимателя, привыкшего мерить отдачу десятками процентов в бизнесе, это выглядит мелочью — и зря. Это те же 13–15% на вложенное, только без единого процента риска.
Сейчас таких инструментов сразу три, и один — совсем свежий.
С 1 сентября 2026 года заработал новый вычет — на долгосрочное страхование жизни (Федеральный закон № 418-ФЗ). Вернуть часть НДФЛ можно с взносов по договорам, заключённым с 2025 года: база — до 400 тысяч рублей в год, а если полис оформлен в пользу детей — до 500 тысяч. Льгота имеет обратный характер: кто застраховался в прошлом году, уже сформировал основу для возврата.
Рядом — индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа. Он работает на двух льготах сразу: вычет с взносов до 400 тысяч рублей в год (возврат до 52 тысяч при НДФЛ 13% и до 60 тысяч при 15%) плюс освобождение дохода до 30 миллионов при закрытии в срок. Срок как раз и есть ключевое условие — и здесь важен год: в 2026-м минимальный срок счёта пока пять лет, но дальше он растёт к десяти. Кто открывает счёт сейчас, фиксирует более мягкие правила
Третий инструмент — льгота долгосрочного владения. Держишь бумагу дольше трёх лет — и до 3 миллионов рублей дохода за каждый полный год владения освобождаются от НДФЛ. Ничего заполнять заранее не нужно, льгота работает по факту срока.
Все три не исключают друг друга — их можно совмещать. Общее у них одно: они требуют того, чего предпринимателю обычно и не хватает, — дисциплины и горизонта. Налоговая эффективность не приносит адреналина, её не обсуждают на встречах. Но это единственная доходность, которую не заберёт рынок. Грех не использовать.
