Что может вызвать вопросы у налоговой и банков
Ситуации, когда бизнес сталкивается с действием 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», не редкость. В подавляющем большинстве случаев речь идёт не о полной заморозке счетов предпринимателей, а лишь о временном ограничении некоторых видов операций или доступа к интернет-банку.
Какие наиболее частые причины ограничений по 115-ФЗ со стороны банков и контролирующих органов? Это нетипичные для бизнеса операции по счёту, работа с неблагонадёжными контрагентами и необоснованный вывод крупных сумм. Но в целом поводов для ограничений может быть довольно много. Среди них также встречаются: убыток в течение двух и более лет; вычет по НДС >= 89% за период 12 месяцев; выплата среднемесячной зарплаты на одного работника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте РФ; «миграция» между налоговыми органами.
7 советов по профилактике блокировки расчётного счёта по 115-ФЗ
1. Проверяйте партнёров
Проверять партнёра стоит не только перед началом сотрудничества, но и в процессе работы с ним. Так вы вовремя заметите ухудшение финансового состояния компании или увеличение исковой нагрузки, что поможет избежать рисков. Проверить контрагента на благонадёжность можно на сайте egrul.nalog.ru или воспользоваться сервисом ФНС в разделе «Прозрачный бизнес» — «Проверь себя и контрагента».
2. Платите налоги
Мнение ЦБ РФ: доля налоговых отчислений в дебетовом обороте должна начинаться с 0,9%. Поэтому нужно платить налоги, ориентируясь на налоговую нагрузку отрасли, но не менее 0,9% от дебетового оборота.
3. Реальная деятельность по счёту во всех банках
Если есть счета в нескольких банках, то о факте оплаты налогов, аренды, зарплаты по счёту в одном банке другой банк не знает. Направляйте платёжные поручения по уплате налогов во все банки, где у вас открыты счета.
4. Не снимайте много наличных
Предельный размер наличных расчётов в рамках одного договора между юрлицами и ИП не должен превышать 100 000 руб. (Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчётов»). Снятие больших объёмов наличных (80% оборота и более) — это сомнительная деятельность (Письмо Банка России от 26 декабря 2005 г. N 161-Т). Поэтому максимально переводите расчёты в безналичную форму.
5. Подробно заполняйте назначения платежей
Чем подробнее и понятнее заполнено назначение платежа, тем меньше дополнительных вопросов возникнет у банка.
6. При расчётах с физлицам платите НДФЛ
При выплате вознаграждения физлицу организация признаётся налоговым агентом и должна удержать и перечислить НДФЛ в бюджет РФ не позднее следующего дня после выплаты налогоплательщику дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ).
7. Предоставляйте документы по запросу банка
Непредставление документов может привести к отказу в операциях и закрытию счетов. Также компания будет включена в «чёрный список клиентов» ЦБ РФ, что может привести к серьёзным сложностям по обслуживанию в банках (пункты 13.1, 13.2, 13.3 ст.7 115-ФЗ). Поэтому предоставляйте документы и информацию по запросу банка без задержек.
Поддержание бухгалтерской дисциплины, предоставление документов и информации банку и контролирующим органам снижает вероятность возникновения вопросов к бизнесу.
Специалисты «Бухфинанс» с 20-летним опытом работы проведут анализ вашей финансово-хозяйственной деятельности и предложат все возможные пути для оптимизации затрат. Мы — гарантия честности и открытости вашего бизнеса!
