Что может измениться для бизнеса?
— 28 сентября 2025 г. на рассмотрение в Госдуму внесен законопроект на 270 листах об изменениях в Налоговый кодекс РФ. Это продолжение налоговой реформы-2025, которая внесла революционные изменения в налоговое законодательство. Изменения коснутся:
- Снижения порога доходов компании на УСН с 60 млн руб. до 10 млн руб. (при превышении с 2026 г. – НДС 5% без вычетов или 22% с вычетами).
- Увеличения НДС с 20% до 22%. Казалось бы, увеличение на 2 п.п. не так и много, но учитывая что закуп товара производился с НДС по ставке 20%, вычеты можно будет взять только в размере 20%, а с реализации придётся заплатить 22%. Это увеличит налоговую нагрузку по НДС в переходный период.
- Снижения лимита дохода по патенту (ПСН) с 60 млн руб. до 10 млн руб. и исключения из ПСН розничной торговли и грузоперевозок. На мой взгляд, это достаточно радикальное предложение.
- Повышения страховых взносов для IT-компаний до 15%. Ранее это было 7,6%. Запланирована также оптимизация льготных тарифов для МСП: для ряда сфер 30% в рамках предельной базы и 15% свыше. Это увеличит нагрузку по зарплатным налогам.
- Отмены льготных ставок по УСН в регионах, кроме утвержденных Правительством видов деятельности. Это станет вишенкой на торте. Торговлю предполагается полностью исключить из-под льготной ставки. Получается, для большинства селлеров на маркетплейсах, которые уехали в льготные регионы, и чей доход превышает 10 млн руб. в год, налоговая нагрузка может вырасти с 1% до 11%.
Не знаю, откуда ФНС взяла данные о том, что предлагаемая реформа коснётся только 3,2% налогоплательщиков. Среди наших клиентов — это более 80%.
Для производства льготную ставку пока планируют сохранить.
Что можно сделать прямо сейчас?
- Проанализировать и оптимизировать расходы, оценить налоговую нагрузку в 2026 г.
- Рассчитать эффективность бизнеса с учётом возможного роста налогов. При убыточности – оптимизировать расходы или закрыть направление, искать новые прибыльные ниши.
- Для компаний на ОСН проанализировать текущие договоры и подготовить допсоглашения для перехода на НДС 22%. Проработать вопрос вычетов по уже закупленным товарам. Рассмотреть перенос части закупок на следующий год или, наоборот, максимально закупиться в этом году.
- Для тех, кто сейчас применяет ПСН — проработать переход на УСН: просчитать доходы, расходы, налоговую нагрузку, выбрать систему УСН (доходы или доходы минус расходы).
- Любые изменения — время для возможностей. Если вы планировали перестроить бизнес, не откладывайте это. До нового года и возможных изменений правил игры ещё почти три месяца! Можно оптимизировать текущий бизнес или структурировать новые направления.
Наша компания «Независимый консультант» специализируется на вопросах налоговой безопасности и поможет вашему бизнесу при необходимости перестроиться для работы в новых условиях налогообложения. С нами проще!
