Усилен контроль со стороны баков
— Донастройка налоговой системы в 2024-2025 гг. помимо корректировки налоговых ставок привела к усилению контроля со стороны банков. ЦБ РФ разработал рекомендации по проверке клиентов банков № 18-МP и № 19-МP на основе 115-ФЗ. Банки выявляют подозрительные операции по ряду признаков:
- транзитный характер движения денег
- налоговые платежи меньше 0,5% от дебетового оборота (рекомендовано от 0,9% до 1,5%)
- платежи не соответствуют ОКВЭД
- зарплата ниже прожиточного минимума. При уплате НДФЛ отсутствует уплата страховых взносов
- агентские платежи и платежи недобросовестным контрагентам
Важный момент, что при наличии сведений о недостоверности в ЕГРЮЛ, у налогоплательщика могут возникнуть проблемы с банками:
- при открытии расчётного счета (п. 1.12 Инструкции ЦБ от 30.05.2014 №153-И)
- банки могут принять меры по расторжению договоров (и «заморозить» деньги на счетах) банковского счёта на основании того, что клиент кредитной организации располагается не по адресу, указанному в ЕГРЮЛ (п.2 ст. 859 ГК РФ и ст. 7 115-ФЗ).
Новый закон также расширил обмен данными между банками и госорганами, но не дал налоговой новых полномочий для автоматического контроля переводов.
Какие отрасли чаще других пойманы на дроблении?
ФНС продолжила курс на ужесточение администрирования. Введены официальные методические рекомендации по выявлению «дробления бизнеса», а в НК РФ впервые закреплено официальное определение. Чаще других на дроблении были пойманы:
- B2C-сектор из-за невыгодности общей системы налогообложения.
- Бизнес с низким входящим НДС, где сложно компенсировать налоговую нагрузку.
- Бизнес, работающий под единым брендом (аптеки, автосервисы, магазины).
- Блогеры, использующие агрессивные схемы оптимизации.
- Бизнесы с большим штатом сотрудников и невысокой маржинальностью (такси, доставка, охрана).
- Крупный бизнес, разделенный на формально независимые юниты.
Ключевое, что вам необходимо будет подтвердить налоговым органам в случае вопросов:
- Деловая цель
- Коммерческие выгоды (не экономия на налогах).
- Самостоятельность деятельности.
Мы — гарантия честности вашего бизнеса
У бизнеса практически не осталось «лазеек» — вероятность быть замеченным при дроблении сейчас крайне высока. Поэтому прозрачность и обоснованность налоговой структуры — залог спокойствия. Бухгалтер — ваш стратегический партнёр. Специалисты «Бухфинанс» с 20-летним опытом работы проведут анализ вашей финансово-хозяйственной деятельности и предложат все возможные пути для оптимизации затрат. Мы — гарантия честности и открытости вашего бизнеса!
